冶金企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果 | 鞍鋼集團(tuán)：特大型鋼鐵企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系的構(gòu)建與實(shí)施

一、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系構(gòu)建與實(shí)施的背景

習(xí)近平總書(shū)記指出，“我國(guó)經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展，這是必須邁過(guò)的坎，每個(gè)產(chǎn)業(yè)、每個(gè)企業(yè)都要朝著這個(gè)方向堅(jiān)定往前走”。黨的二十大報(bào)告明確指出，高質(zhì)量發(fā)展是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家的首要任務(wù)。習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)，“必須加快形成推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的指標(biāo)體系、政策體系、標(biāo)準(zhǔn)體系、統(tǒng)計(jì)體系、績(jī)效評(píng)價(jià)、政績(jī)考核”。為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院相關(guān)要求，全力開(kāi)創(chuàng)高質(zhì)量發(fā)展新局面，鞍鋼需要建立一套經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系。

黨的二十大報(bào)告中指出，要完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，弘揚(yáng)企業(yè)家精神，加快建設(shè)世界一流企業(yè)。2022年中央深改委審議通過(guò)《關(guān)于加快建設(shè)世界一流企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出了加快建設(shè)一批“產(chǎn)品卓越、品牌卓著、創(chuàng)新領(lǐng)先、治理現(xiàn)代”的世界一流企業(yè)。作為中國(guó)第二大、世界第三大的鋼鐵企業(yè)，鞍鋼有必要建立一套經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系，作為“對(duì)標(biāo)找差、提質(zhì)創(chuàng)效”的重要抓手，助力建設(shè)世界一流企業(yè)。

中國(guó)粗鋼表觀消費(fèi)量從2020年10.37億噸持續(xù)下降至2023年9.33億噸，國(guó)內(nèi)鋼鐵產(chǎn)業(yè)已從“增量發(fā)展”階段進(jìn)入“存量?jī)?yōu)化”階段受到嚴(yán)峻復(fù)雜的市場(chǎng)形勢(shì)影響，中國(guó)鋼鐵行業(yè)利潤(rùn)總額從2021年4240.9億元迅速下降至2023年564.8億元。為了從容應(yīng)對(duì)需求收縮、供給過(guò)剩、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，鞍鋼亟需建立一套經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系，助力鞍鋼踏準(zhǔn)市場(chǎng)變化節(jié)奏、查找經(jīng)營(yíng)短板弱項(xiàng)，不斷推動(dòng)鞍鋼砥礪前行、逆境發(fā)展。

以加快建設(shè)世界一流企業(yè)為目標(biāo)，從推動(dòng)財(cái)務(wù)管理手段變革、更加注重質(zhì)量和效率、更加突出“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值、防控風(fēng)險(xiǎn)”功能作用的角度出發(fā)，搭建指標(biāo)字典、決策模型和制度框架。構(gòu)建并實(shí)施“12345”經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系，即“一個(gè)體系、兩個(gè)維度、三個(gè)支撐、四個(gè)主體、五種報(bào)告”。

“一個(gè)體系”是指在集團(tuán)層級(jí)構(gòu)建一個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系；“兩個(gè)維度是指該體系包含內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)和外部市場(chǎng)環(huán)境監(jiān)控兩個(gè)維度；“三個(gè)支撐”是指“統(tǒng)一的產(chǎn)品成本核算規(guī)程、規(guī)范的指標(biāo)口徑和計(jì)算規(guī)則、功能全面的數(shù)字化成本對(duì)標(biāo)系統(tǒng)”，為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系切實(shí)發(fā)揮效用提供有力支撐；“四個(gè)主體”是指以鞍鋼下屬四家鋼礦子企業(yè)為主體構(gòu)建成本對(duì)標(biāo)管理新體系，不斷強(qiáng)化對(duì)標(biāo)找差工作；“五種報(bào)告”是指以外部指標(biāo)大數(shù)據(jù)和決策模型為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)了五種外部市場(chǎng)環(huán)境監(jiān)控報(bào)告，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策由經(jīng)驗(yàn)主導(dǎo)向數(shù)據(jù)和模型驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變。

通過(guò)多方面梳理傳統(tǒng)指標(biāo)的底層邏輯和結(jié)果指向，建立內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)和外部市場(chǎng)環(huán)境監(jiān)控的基礎(chǔ)指標(biāo)字典，并在準(zhǔn)確判別指標(biāo)實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中存在的難點(diǎn)、卡點(diǎn)的基礎(chǔ)上，打通指標(biāo)體系充分發(fā)揮功能的“最后一公里路程”，構(gòu)建一套滿足鞍鋼實(shí)際管控需求的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系，以促進(jìn)企業(yè)降本增效工作走深走實(shí)，推動(dòng)鞍鋼成本競(jìng)爭(zhēng)力、資源配置效率不斷提升。

一是堅(jiān)持“問(wèn)題導(dǎo)向”的根本要求。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向就是以解決資源配置效率低、成本競(jìng)爭(zhēng)力不足等實(shí)際問(wèn)題為目標(biāo)。特別是聚焦鞍鋼成本管理領(lǐng)域歷史遺留問(wèn)題以及新形勢(shì)下的新任務(wù)新挑戰(zhàn)，緊抓主要矛盾和矛盾的主要方面構(gòu)建指標(biāo)體系。

二是堅(jiān)持“系統(tǒng)思維”的重要觀念。在構(gòu)建指標(biāo)體系時(shí)，必須秉持系統(tǒng)性觀念，要求把握好宏觀和微觀、整體和部分、當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)、主要和次要等辯證關(guān)系，要做到統(tǒng)籌兼顧、系統(tǒng)謀劃、科學(xué)布局、整體思考，能夠系統(tǒng)性地反映出鞍鋼各方面的運(yùn)行質(zhì)量。

三是堅(jiān)持“簡(jiǎn)明科學(xué)”的基本特征。堅(jiān)決遵循客觀、適用、可靠、易懂的原則，盡量減少設(shè)置功能重疊性嚴(yán)重的指標(biāo)內(nèi)容。在指標(biāo)搭配中，既要能展現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全局狀態(tài)，又要能凸顯生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中各層次、各維度的重要情況，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量有較大影響的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，要用實(shí)效性強(qiáng)的指標(biāo)充分加以監(jiān)測(cè)、評(píng)估。

隨著鋼鐵行業(yè)步入“寒冬”，鋼鐵企業(yè)只有堅(jiān)持效率效益優(yōu)先，多措并舉推進(jìn)成本改善和效率提升，才能拓寬生存發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。因此，在構(gòu)建內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注反映企業(yè)效率、效益的成本費(fèi)用指標(biāo)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。特別是要圍繞鞍鋼的“雙核”戰(zhàn)略，突出鋼鐵和礦山主業(yè)，依托實(shí)物量指標(biāo)和價(jià)值量指標(biāo)雙輪驅(qū)動(dòng)，不斷強(qiáng)化上下游系統(tǒng)降本、聯(lián)動(dòng)創(chuàng)效指引。

要想客觀、準(zhǔn)確的掌握外部市場(chǎng)變化情況，必須多層次、多維度的立體式觀察監(jiān)控。除了要把握趨勢(shì)性變化外，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性機(jī)會(huì)往往更重要。因此，在構(gòu)建外部市場(chǎng)環(huán)境監(jiān)控指標(biāo)體系時(shí)，從宏觀、中觀、微觀三個(gè)層級(jí)重點(diǎn)關(guān)注貨幣、財(cái)政、產(chǎn)業(yè)、價(jià)格等多個(gè)維度指標(biāo)變化，并對(duì)下游結(jié)構(gòu)性市場(chǎng)機(jī)遇設(shè)置運(yùn)用基礎(chǔ)指標(biāo)計(jì)算的相對(duì)指標(biāo)，支撐效益預(yù)測(cè)、資源配置。

在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系初期實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，因鞍鋼下屬子企業(yè)眾多，且存在地域上橫跨南北、時(shí)間上先后整合、管理制度沿革不同的情況，即使是同行業(yè)、同業(yè)態(tài)的子企業(yè)在成本構(gòu)成項(xiàng)目及內(nèi)涵、成本核算標(biāo)準(zhǔn)及流程等方面也存在著一定差異，嚴(yán)重影響了指標(biāo)體系應(yīng)用的效率效果。

為了統(tǒng)一成本管理語(yǔ)言、夯實(shí)成本對(duì)標(biāo)找差工作基礎(chǔ)，鞍鋼共編制了29種大類產(chǎn)品成本核算規(guī)程，并新增技經(jīng)指標(biāo)、計(jì)量方式、數(shù)據(jù)來(lái)源等重要內(nèi)容，形成了46.6萬(wàn)字的《鞍鋼集團(tuán)成本核算規(guī)程匯編》。此規(guī)程匯編對(duì)鞍鋼下屬子企業(yè)生產(chǎn)組織架構(gòu)、裝備及工藝流程做了詳細(xì)表述，對(duì)各類產(chǎn)品成本核算方法及規(guī)則、成本報(bào)表構(gòu)成及樣式、期間費(fèi)用核算規(guī)則及報(bào)表邏輯等內(nèi)容做了細(xì)致入微的規(guī)范統(tǒng)一。共統(tǒng)一了計(jì)量單位及方式、成本費(fèi)用項(xiàng)目歸屬、服務(wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目歸屬、回收物料定價(jià)規(guī)則、特殊項(xiàng)目攤銷方式、成本報(bào)表格式、外購(gòu)能源計(jì)算口徑和礦山成本對(duì)標(biāo)方式等8大類50大項(xiàng)及眾多細(xì)項(xiàng)差異，占需要統(tǒng)一差異項(xiàng)的93%。鞍鋼下屬鋼鐵、礦山和釩鈦等板塊在成本核算領(lǐng)域基本實(shí)現(xiàn)了“車同軌、書(shū)同文”，為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系功能作用的充分發(fā)揮奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

鞍鋼以“五個(gè)規(guī)范”為抓手，進(jìn)一步夯實(shí)了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系運(yùn)用基礎(chǔ)、推動(dòng)了降本增效工作扎實(shí)開(kāi)展。

一是規(guī)范完全成本口徑。明確子企業(yè)完全成本包括營(yíng)業(yè)成本、期間費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用和稅金及附加等項(xiàng)目。規(guī)范各成本構(gòu)成項(xiàng)目?jī)?nèi)涵，其中營(yíng)業(yè)成本按照制造業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、工程施工和其他業(yè)態(tài)進(jìn)行成本分類和管理。特別規(guī)定鋼鐵、礦石、釩、鈦等產(chǎn)品所在公司或直接生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的期間費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用和稅金及附加等三項(xiàng)費(fèi)用，不包括其上級(jí)公司發(fā)生的三項(xiàng)費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用不能在營(yíng)業(yè)成本和管理費(fèi)用中重復(fù)列示，以免重復(fù)統(tǒng)計(jì)導(dǎo)致成本數(shù)據(jù)失真。

二是規(guī)范工序降本計(jì)算規(guī)則。明確工序降本范圍涵蓋規(guī)模效率、指標(biāo)提升、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、能源減量、物流優(yōu)化、壓費(fèi)控費(fèi)、質(zhì)量降本、設(shè)計(jì)降本和科技降本等方面。工序降本對(duì)比的基期數(shù)據(jù)為上年度平均水平。對(duì)于受消耗價(jià)格、消耗數(shù)量及消耗結(jié)構(gòu)影響的成本項(xiàng)目，按分析口徑和運(yùn)營(yíng)口徑分別計(jì)算成本壓降額并進(jìn)行列示，分析口徑結(jié)果用于剖析成本變化對(duì)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的影響，運(yùn)營(yíng)口徑結(jié)果用于判斷價(jià)格變化對(duì)物料配比的影響。對(duì)反映絕對(duì)額壓降情況的成本項(xiàng)目，將當(dāng)期消耗或費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)際與基期對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)對(duì)比，確認(rèn)壓降總金額和單位金額，并計(jì)算產(chǎn)能規(guī)模變化對(duì)固定費(fèi)用的影響。

三是規(guī)范費(fèi)用類報(bào)表格式及構(gòu)成項(xiàng)目。制造費(fèi)用報(bào)表格式從42行次增加至44行次，對(duì)10個(gè)項(xiàng)目和9個(gè)取數(shù)邏輯進(jìn)行了變更升級(jí)，通過(guò)取消一些作廢項(xiàng)目，新增一些重要項(xiàng)目，規(guī)范了樣式、邏輯，使得重點(diǎn)項(xiàng)目通過(guò)查詢報(bào)表即可獲得而不必查詢賬目。設(shè)計(jì)并新增《制造費(fèi)用明細(xì)表（對(duì)標(biāo)用）》《管理費(fèi)用明細(xì)表（對(duì)標(biāo)用）》作為個(gè)性化報(bào)表管理；設(shè)計(jì)并新增《研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表》《銷售物流合同履約成本明細(xì)表》《稅金及附加明細(xì)表》《安全生產(chǎn)費(fèi)明細(xì)表》。

四是規(guī)范研發(fā)費(fèi)用核算細(xì)則。對(duì)各子企業(yè)的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和新產(chǎn)品試制計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的核算方法作出詳細(xì)規(guī)定，規(guī)范統(tǒng)一了鞍鋼內(nèi)部做法，并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)可比。

五是規(guī)范重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)算口徑。編發(fā)《關(guān)于統(tǒng)一邊際貢獻(xiàn)計(jì)算口徑的通知》《關(guān)于統(tǒng)一煤氣和蒸汽回收成本的通知》《關(guān)于統(tǒng)一高爐返礦和高爐返焦回收價(jià)格制定規(guī)則的通知》等制度文件，規(guī)范了一些嚴(yán)重影響對(duì)標(biāo)找差效果的重點(diǎn)項(xiàng)目。

系統(tǒng)依托“成本對(duì)標(biāo)、智能展示”兩大功能升級(jí)以及“地域、產(chǎn)品、時(shí)間、指標(biāo)”四個(gè)維度建設(shè)，做到了“三個(gè)強(qiáng)化”。

一是強(qiáng)化內(nèi)部單位對(duì)標(biāo)功能。該系統(tǒng)既聚焦全局又突出個(gè)體，具備了內(nèi)部多單位對(duì)標(biāo)找差、自身同比環(huán)比分析等功能。并依據(jù)子企業(yè)的對(duì)標(biāo)需求，設(shè)計(jì)個(gè)性化對(duì)標(biāo)報(bào)表，豐富個(gè)性化對(duì)標(biāo)展示圖，實(shí)現(xiàn)了對(duì)標(biāo)區(qū)間自由選擇和對(duì)標(biāo)態(tài)勢(shì)可視化，子企業(yè)可根據(jù)不同對(duì)標(biāo)需求“隨心所對(duì)”，真正實(shí)現(xiàn)了“對(duì)標(biāo)自由”。

二是強(qiáng)化外部行業(yè)對(duì)標(biāo)功能。該系統(tǒng)逐步擴(kuò)充、優(yōu)化企業(yè)外部對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)。子企業(yè)可以在對(duì)標(biāo)系統(tǒng)中與其他鋼鐵企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)、采購(gòu)、成本、技經(jīng)等多角度對(duì)標(biāo)找差。通過(guò)增加技經(jīng)指標(biāo)對(duì)標(biāo)、采購(gòu)成本對(duì)標(biāo)、銷售價(jià)格對(duì)標(biāo)、成本費(fèi)用對(duì)標(biāo)等標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)標(biāo)模板，使得對(duì)標(biāo)外部行業(yè)更加科學(xué)、高效。

三是強(qiáng)化成本差距分析功能。該系統(tǒng)可將成本差異拆分為“價(jià)格、耗量、結(jié)構(gòu)、規(guī)模、費(fèi)用總額”五種因素，各因素分別開(kāi)展對(duì)標(biāo)找差，詳細(xì)全面的分析差異原因，大大增強(qiáng)了對(duì)標(biāo)實(shí)用性，揭示了成本差異背后的故事。

圍繞下屬四個(gè)主要鋼礦子企業(yè)，建立“1+4+N”成本對(duì)標(biāo)管理體系，其中，“1”為鞍鋼集團(tuán)，“4”為鞍山鋼鐵、攀鋼、本鋼和鞍鋼礦業(yè)四家鋼礦子企業(yè)，“N”為四家子企業(yè)下屬的分、子公司及生產(chǎn)單元。以“跑贏自身、跑贏大盤”為目標(biāo)?？v向設(shè)置領(lǐng)導(dǎo)小組和工作推進(jìn)組，鞍鋼總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師分別擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)；橫向通過(guò)“三對(duì)三找三抓三維度”強(qiáng)化對(duì)標(biāo)找差工作，即對(duì)指標(biāo)、對(duì)方法、對(duì)差異，找問(wèn)題、找潛力、找措施，抓全員、抓基礎(chǔ)、抓落實(shí)，從完全成本、制造成本、工序加工成本三個(gè)維度，全員參與、層層遞進(jìn)、逐項(xiàng)攻關(guān)。

同時(shí)配套建立三個(gè)機(jī)制：一是建立對(duì)標(biāo)工作報(bào)告機(jī)制。要求子企業(yè)報(bào)送內(nèi)外部對(duì)標(biāo)工作報(bào)告，及時(shí)掌握其對(duì)標(biāo)工作進(jìn)展和成果。二是建立工作信息發(fā)布機(jī)制。定期發(fā)布對(duì)標(biāo)工作信息，共享內(nèi)外部財(cái)務(wù)及技經(jīng)指標(biāo)數(shù)據(jù)，公布子企業(yè)對(duì)標(biāo)工作開(kāi)展情況，推廣典型經(jīng)驗(yàn)。三是建立工作檢查評(píng)價(jià)機(jī)制。逐級(jí)對(duì)子企業(yè)對(duì)標(biāo)工作情況實(shí)施檢查和評(píng)價(jià)，推動(dòng)對(duì)標(biāo)工作落實(shí)落地，促進(jìn)對(duì)標(biāo)工作高效規(guī)范、對(duì)標(biāo)成效不斷提升。

聚焦“三鋼一礦”實(shí)施三個(gè)加強(qiáng)：一是加強(qiáng)降本目標(biāo)引領(lǐng)。根據(jù)不同子企業(yè)特點(diǎn)，“一企一策”制定年度降本增效目標(biāo)，并將其納入年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核，倒逼降本增效舉措剛性落地。二是加強(qiáng)降本過(guò)程管控。采取季度跟蹤、半年提示的方式，對(duì)子企業(yè)降本過(guò)程實(shí)施管控。并建立降本增效專項(xiàng)調(diào)研機(jī)制，查找剖析降本工作中存在的痛點(diǎn)、卡點(diǎn)，梳理匯總出解決問(wèn)題的對(duì)策和建議。三是加強(qiáng)降本結(jié)果核驗(yàn)建立年中、年末檢驗(yàn)核驗(yàn)機(jī)制，增強(qiáng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可追溯性，嚴(yán)禁子企業(yè)降本增效結(jié)果出現(xiàn)“兩層皮、各說(shuō)各話”的情況，實(shí)現(xiàn)降本與效益的高度匹配。

以指標(biāo)大數(shù)據(jù)和決策模型為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)了五種市場(chǎng)環(huán)境監(jiān)控報(bào)告，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策由經(jīng)驗(yàn)主導(dǎo)向數(shù)據(jù)和模型驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變。

從鋼材和原燃料代表品種期現(xiàn)價(jià)格、主要黑色產(chǎn)品成本利潤(rùn)、不同口徑鐵材差、虛擬鋼廠利潤(rùn)、重要貨幣匯率變化、主流股票指數(shù)等多個(gè)角度，全方位呈現(xiàn)鋼鐵產(chǎn)業(yè)每日運(yùn)行情況，為及時(shí)跟蹤市場(chǎng)變化、定期做好效益預(yù)測(cè)提供了有效支撐。

全方位監(jiān)控了鋼鐵產(chǎn)業(yè)上下游商品庫(kù)存的變化趨勢(shì)。同時(shí)配套商品去庫(kù)力度大數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)模型，利用不同時(shí)間頻率下商品庫(kù)存變化的歷史最高值、最低值以及平均值等數(shù)據(jù)，能夠及時(shí)預(yù)警當(dāng)前庫(kù)存升降的好壞程度。為鞍鋼掌握購(gòu)銷節(jié)奏、做好鋼材現(xiàn)貨管控、提升生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率提供了有力支撐。

從品種和地域兩個(gè)維度，揭示了鋼材下游市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性行情。品種方面，以熱軋卷板和螺紋鋼代表規(guī)格為基準(zhǔn)，分別呈現(xiàn)了冷系與熱系間、不同規(guī)格厚度間、板材與長(zhǎng)材間、不同種類長(zhǎng)材間的價(jià)差變化趨勢(shì)；地域方面，以鞍鋼主要熱系、冷系板材產(chǎn)品為基準(zhǔn)，分別展示了東北與華北、華東、華中、華南等地區(qū)間的價(jià)差變化趨勢(shì)。為鞍鋼提升調(diào)品工作效率、效益提供了有效支撐。

選擇國(guó)內(nèi)典型港口的鋼材FOB報(bào)價(jià)，依據(jù)實(shí)際出口業(yè)務(wù)流程，分別計(jì)算不同種鋼材出口美元售價(jià)折人民幣售價(jià)，模擬鋼材出口情況?？梢远嘟嵌葘?duì)比國(guó)內(nèi)外不同銷售渠道的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，為鞍鋼應(yīng)對(duì)低迷的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求、合理分配內(nèi)貿(mào)與外貿(mào)資源提供了可靠高效的參考坐標(biāo)。

需求端篩選房地產(chǎn)、基建、制造業(yè)、出口等主要用鋼行業(yè)領(lǐng)先性指標(biāo)數(shù)據(jù)，按照用鋼強(qiáng)度系數(shù)，測(cè)算鋼鐵需求量變化；供應(yīng)端從鋼鐵行業(yè)主要產(chǎn)品產(chǎn)量、庫(kù)存變化等數(shù)據(jù)，測(cè)算鋼鐵供應(yīng)量變化。全方位、多維度評(píng)估中國(guó)鋼鐵產(chǎn)業(yè)供需變化情況，為鞍鋼降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向性風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)應(yīng)變主動(dòng)性提供了有效支撐。

通過(guò)統(tǒng)一產(chǎn)品成本核算規(guī)程、規(guī)范指標(biāo)口徑和計(jì)算規(guī)則，鞍鋼下屬鋼鐵、礦山和釩鈦等板塊在成本核算領(lǐng)域基本實(shí)現(xiàn)了“車同軌、書(shū)同文”，顯著提升了鞍鋼成本管控系統(tǒng)能效子企業(yè)間成本明細(xì)可比性大幅提升，可以更加精細(xì)化的分析成本高低的結(jié)構(gòu)性差異。數(shù)字化成本對(duì)標(biāo)系統(tǒng)提升了鞍鋼財(cái)務(wù)管理數(shù)字化水平，推動(dòng)了對(duì)標(biāo)找差工作走深走實(shí)，找到了大量之前難以發(fā)現(xiàn)的降本細(xì)節(jié)問(wèn)題，逐步突破了降本瓶頸。2023年初至2024年中，鞍鋼下屬鋼礦主業(yè)實(shí)現(xiàn)降本金額合計(jì)71.39億元。集團(tuán)公司成本管控職能得到進(jìn)一步強(qiáng)化，為建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系奠定基礎(chǔ)。

經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)體系有效提升了鞍鋼生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的效率效益，在應(yīng)對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻形勢(shì)、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程中發(fā)揮了重要作用。一是推動(dòng)經(jīng)營(yíng)決策由經(jīng)驗(yàn)主導(dǎo)向數(shù)據(jù)和模型驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變創(chuàng)造價(jià)值，2023年初到2024年中，鋼材調(diào)品管理增收74.35億元、優(yōu)化鋼材出口增收11.76億元。二是推動(dòng)部分落后指標(biāo)與大盤差距不斷縮小，主要子企業(yè)鞍山鋼鐵、攀鋼、本鋼的噸材銷售成本與行業(yè)差距分別縮小3.1%、22.86%、58.51%；噸材管理費(fèi)用與行業(yè)差距分別縮小77.25%、6.80%、67.67%。

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